Podatek CIT

Dobrze zaplanowany CIT to niższe ryzyko i wyższy zysk

Podatek dochodowy od osób prawnych to nie tylko coroczne zeznanie CIT-8, ale cała architektura procesów, transakcji i struktur, w ramach których działa przedsiębiorstwo. W ostatnich latach ciężar regulacji dotyczących CIT istotnie wzrósł. Spółki muszą liczyć się między innymi z ograniczeniami w kosztach finansowania dłużnego, obowiązkiem rozpoznania podatku od przerzuconych dochodów oraz krajowego podatku minimalnego, a także klauzulami przeciwdziałającymi unikaniu opodatkowania.

Wspieram klientów w budowaniu bezpiecznych i przewidywalnych rozliczeń CIT. Od bieżącego doradztwa i kalkulacji zobowiązań, przez planowanie transakcji i restrukturyzacji, po przeglądy podatkowe i reprezentację w sporach z organami. Moim celem jest nie tylko formalna poprawność rozliczeń, lecz również realne ograniczenie ryzyk, które mogą ujawnić się dopiero w toku kontroli.

Zakres wsparcia

• Bieżące rozliczenia CIT: wspieram w prawidłowej kwalifikacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów, w tym przypisaniu ich do właściwego źródła (zyski kapitałowe a działalność operacyjna), a także w kalkulacji zaliczek i zeznania rocznego.
• Ograniczenia kosztowe i ryzyka podatkowe: doradzam w zakresie limitów w kosztach finansowania dłużnego (tzw. cienka kapitalizacja), ryzyka podatku od przerzuconych dochodów przy rozliczeniach z podmiotami powiązanymi oraz stosowania klauzul przeciwdziałających unikaniu opodatkowania.
• Przeglądy podatkowe i due diligence: weryfikuję poprawność i procedury rozliczeń CIT pod kątem ryzyka powstania zaległości podatkowych, a także wspieram w podatkowym due diligence przy transakcjach, oceniając kondycję spółki z perspektywy sprzedawcy i inwestora.
• Restrukturyzacje i podatkowe grupy kapitałowe: wspieram przy połączeniach, podziałach, przekształceniach i aportach, a także przy tworzeniu i bieżącym rozliczaniu podatkowych grup kapitałowych (PGK).
• Krajowy podatek minimalny: doradzam przy wyborze i wdrożeniu ryczałtu od dochodów spółek oraz przy weryfikacji obowiązku i kalkulacji krajowego podatku minimalnego.
• Kontrole i spory CIT: reprezentuję klientów w kontaktach z organami podatkowymi, wspierając ich podczas kontroli, postępowań podatkowych oraz sporów przed sądami administracyjnymi.
• Procedury i obowiązki raportowe: pomagam w budowie praktycznych procedur podatkowych, przeglądach rozliczeń oraz dostosowaniu procesów firmy do wymogów raportowania.